Søk nå
MVA-kalkulator

Beregn MVA på sekunder

Skriv inn netto eller brutto beløp — vi regner ut resten automatisk. Støtter alle norske mva-satser: 25 %, 15 %, 12 % og 0 %.

MVA-sats

25 % — standard sats for de fleste varer og tjenester.

Beløp uten MVA
kr
Skriv inn et nettobeløp
Merverdiavgift
2 500 kr
25 % av beløpet
Beløp inkl. MVA
kr
Skriv inn for å regne baklengs
Fordeling 12 500 kr
Tips: Klikk i enten netto- eller brutto-feltet for å regne i ønsket retning. Verdien som ikke er aktiv oppdateres automatisk.

Norske MVA-satser i 2026

25 % Standardsats

De fleste varer og tjenester. Gjelder hvis ingen unntak passer.

15 % Næringsmidler

Mat og drikke til mennesker, unntatt alkohol og servering.

12 % Persontransport, kultur, overnatting

Buss, tog, fly, hotell, kino og museum.

0 % Fritatt for MVA

Eksport, helsetjenester, finanstjenester og enkelte andre områder.

Kilde: Skatteetaten — Merverdiavgift (MVA)

Komplett guide

Slik fungerer MVA i Norge i 2026

Merverdiavgift (MVA) — som tidligere het moms — er en forbruksavgift som legges til prisen på de fleste varer og tjenester i Norge. Bedrifter samler inn MVA på vegne av staten og overfører beløpet til Skatteetaten gjennom MVA-melding annenhver måned. Som forbruker betaler du alltid pris inkludert MVA. Som bedrift må du kunne regne begge veier — fra netto til brutto og motsatt.

Denne kalkulatoren støtter alle fire norske MVA-satser: 25 % (standard), 15 % (matvarer), 12 % (persontransport, hotell, kultur) og 0 % (eksport, bøker, aviser). Den fungerer begge veier — du kan starte med eks. mva og få inkl. mva, eller starte med inkl. mva og få eks. mva.

Sist oppdatert: Mai 2026 · Basert på offisielle satser fra Skatteetaten og Altinn.

Slik regnes MVA ut — formler og eksempler

MVA-beregning er enkel matematikk, men det er lett å tenke feil hvis du ikke er trent. Her er de to formlene du trenger:

Inkl. mva = Eks. mva × (1 + sats / 100)

Brukes når du har pris uten mva og vil legge til mva

Eks. mva = Inkl. mva / (1 + sats / 100)

Brukes når du har totalpris og vil trekke ut mva

Eksempel 1: En konsulent fakturerer 10 000 kr ekskl. mva for et oppdrag. Med 25 % MVA blir totalprisen 10 000 × 1,25 = 12 500 kr, hvorav 2 500 kr er MVA.

Eksempel 2: En faktura på 12 500 kr inkl. mva inneholder hva i ren MVA? 12 500 / 1,25 = 10 000 kr ekskl. mva. MVA-beløpet er da 12 500 - 10 000 = 2 500 kr.

Mange tror at 25 % MVA betyr at 25 % av totalprisen er MVA. Det er feil. MVA-andelen av brutto er faktisk 20 % (25/125). For 15 %-satsen er andelen 13,04 %, og for 12 %-satsen er andelen 10,71 %.

De fire norske MVA-satsene i 2026

25%

Standardsats — gjelder de fleste varer og tjenester

Klær, elektronikk, møbler, biler, konsulenttjenester, håndverkertjenester, frisør, advokat, programvare og det aller meste annet. Hvis varen eller tjenesten ikke er spesifikt unntatt eller redusert, gjelder 25 %.

15%

Matvarer og alkoholfri drikke

Alle varer som er ment for menneskelig konsum: brød, melk, frukt, grønnsaker, kjøtt, fisk, kornprodukter, kaffe, te, brus, juice. Unntak: alkohol, tobakk og legemidler — disse har 25 %.

12%

Persontransport, overnatting og kultur

Buss, tog, taxi, fly innenlands, hotellovernatting, camping, kino, museum, fornøyelsesparker, kringkasting. Også enkelte idrettsarrangementer og opplevelsesattraksjoner.

0%

Eksport, bøker, aviser, finans

Eksport av varer, papiraviser med ukentlig utgivelse, bøker, elektroniske nyhetstjenester, finanstjenester, helsetjenester, undervisning, sosiale tjenester. Bedriften skal vanligvis fortsatt rapportere slike transaksjoner — men ikke betale MVA.

MVA-registrering — når må bedriften registrere seg?

Alle bedrifter med omsetning over 50 000 kr de siste 12 måneder er pliktige til å registrere seg i Merverdiavgiftsregisteret. Når du er registrert:

  • Du må legge MVA på alle salg (utgående MVA)
  • Du kan trekke fra MVA på innkjøp (inngående MVA) — fradragsrett
  • Du leverer MVA-melding annenhver måned (eller årlig for små bedrifter)
  • Du betaler differansen til staten — eller får tilbakebetalt hvis inngående er høyere

For nyetablerte bedrifter er fradragsretten en stor fordel. Hvis du har høye oppstartskostnader (utstyr, lokaler, etc.) er det ofte gunstig å registrere seg frivillig før du når 50 000-grensen, så du kan kreve tilbake MVA på investeringene. Du registrerer deg via Altinn sitt skjema for Merverdiavgiftsregisteret.

Vanlige MVA-feil bedrifter gjør

MVA-feil kan koste mye i tilleggsavgift og renter. De vanligste fellene:

  • Bruker feil sats — Servering på sted er 25 %, mens take-away mat er 15 %. Ren catering (kun ferdig mat) er 15 %, men hvis catering leveres med personell, servise eller borddekking blir hele leveransen 25 %.
  • Glemmer å registrere seg — Hvis du går over 50 000 kr i omsetning og ikke registrerer deg, kan Skatteetaten kreve etterbetaling med tilleggsavgift.
  • Sender faktura uten MVA — Hvis bedriften er MVA-pliktig, må alle fakturaer ha MVA spesifisert. Ellers kan kunden ikke trekke det fra.
  • Trekker fra MVA på private kostnader — Bevertning, biler med privat bruk, og enkelte representasjonskostnader har begrenset eller ingen fradragsrett.
  • For sen MVA-melding — Kan medføre forsinkelsesrente og tvangsmulkt. Ved grove brudd kan det også ilegges tilleggsavgift.

Likviditetspress fra MVA — vanlig utfordring

MVA er ofte en likviditetsutfordring for små bedrifter. Du har samlet inn MVA fra kundene gjennom 2 måneder, og må betale alt til staten samtidig. Hvis du har brukt opp pengene på drift eller investeringer, kan MVA-fakturaen komme som et sjokk.

Vanlige løsninger på MVA-likviditetsproblem:

  • Reservér MVA-andelen umiddelbart — Sett over 20 % av hver kundebetaling på en separat konto. Da har du alltid penger klar.
  • Søk om utsettelse — Skatteetaten kan gi betalingsutsettelse mot dokumenterte likviditetsproblemer. Krav er strenge — sjekk vilkårene før du søker.
  • Bruk kassekreditt — Fleksibel finansiering du trekker fra ved behov, betaler renter kun på trukket beløp.
  • Bedriftslån for likviditet — Bedriftslån kan dekke større MVA-betalinger og spres ut over flere måneder.

Relaterte kalkulatorer

Ofte stilte spørsmål

Hva er forskjellen på MVA og moms?
Det er det samme. «Moms» (merverdiomsetningsavgift) var den opprinnelige norske betegnelsen, som ble endret til «MVA» (merverdiavgift) i lovverket. I dagligtale brukes begge begrepene om hverandre. Internasjonalt heter det VAT (Value Added Tax).
Hvor mye er MVA av et beløp inkl. mva?
For 25 %-satsen er MVA-andelen 20 % av brutto. For 15 %-satsen er den 13,04 %. For 12 %-satsen er den 10,71 %. Formelen er: Andel = sats / (100 + sats). Eksempel: For en pris på 1 250 kr inkl. mva (25 %): 1 250 × 0,20 = 250 kr i MVA.
Når må bedriften min registrere seg for MVA?
Når omsetningen overstiger 50 000 kr i løpet av 12 måneder. Du har plikt til å registrere deg når grensen er nådd. Frivillig registrering er også mulig før du når grensen — særlig nyttig hvis du har høye oppstartskostnader og vil utnytte fradragsretten.
Kan jeg trekke fra MVA på alle innkjøp?
Stort sett ja, hvis innkjøpet er til bruk i den MVA-pliktige virksomheten. Unntak: representasjonskostnader (bevertning, gaver), privatbruk av firmabiler, og enkelte velferdsgoder har begrenset eller ingen fradragsrett. Sjekk Skatteetatens regler for spesifikke kategorier.
Hva skjer hvis jeg leverer MVA-meldingen for sent?
Sen levering kan medføre forsinkelsesrente på ubetalt MVA og tvangsmulkt fra Skatteetaten. Ved grove brudd kan det også ilegges tilleggsavgift. Hvis du forventer problemer, ta kontakt med Skatteetaten i forkant — de gir i visse tilfeller betalingsutsettelse mot dokumentasjon.
Hvordan rapporterer jeg MVA?
MVA-melding leveres elektronisk i Altinn. De fleste bedrifter leverer annenhver måned (6 ganger per år). Mindre bedrifter med omsetning under 1 million kr kan søke om årlig rapportering. Regnskapsprogrammer som Conta, Tripletex og Fiken har innebygd MVA-rapportering som leveres automatisk til Skatteetaten.
Hva er omvendt avgiftsplikt?
For visse tjenester kjøpt fra utlandet (særlig fra EU) er det kjøperen som beregner og betaler MVA — ikke selgeren. Dette kalles omvendt avgiftsplikt. Du beregner MVA på beløpet (typisk 25 %) og fører den både som inngående og utgående MVA i samme periode — netto effekt er ofte null.
Må jeg betale MVA på eksport?
Nei. Eksport av varer er fritatt fra MVA (0 %-sats). Du har fortsatt fradragsrett på innkjøp tilknyttet eksporten — så du får tilbake inngående MVA. Dette gir norske eksportører en konkurransefordel internasjonalt. Tjenester levert til utenlandske kunder har egne regler avhengig av kjøpers lokasjon.
Hva er forskjellen på 15 % og 12 % MVA?
15 % gjelder matvarer — alt som er ment for menneskelig konsum (men ikke alkohol, tobakk eller medisin, som har 25 %). 12 % gjelder tjenester som persontransport, hotellovernatting, kino, museer, fornøyelsesparker og kringkasting. Det er to ulike kategorier, ikke en gradering.
Kan jeg få bedriftslån for å dekke MVA-betaling?
Ja. Bedriftslån kan brukes til alle forretningsmessige formål, inkludert MVA-likviditet. Mange bedrifter bruker også kassekreditt for å håndtere MVA-toppene — du betaler renter kun på trukket beløp og kan tilbakebetale når MVA-refusjonen kommer (hvis aktuelt).
Hvor finner jeg oppdaterte MVA-satser?
Skatteetatens nettsider har alltid de gjeldende satsene. MVA-satsene har vært stabile gjennom 2020-tallet, men kan endres ved statsbudsjettet.
Skal jeg vise MVA på faktura til private kunder?
Mot privatpersoner skal alltid totalprisen vises (inkl. MVA). I næringssammenheng (B2B) vises typisk pris ekskl. MVA på fakturaen, med MVA-beløpet og totalbeløp spesifisert. Begge metoder må følge bokføringsforskriften — fakturaen må alltid spesifisere MVA-beløp og -sats per linje.

Trenger bedriften din kapital?

MVA-betaling kan være en stor likviditetsutfordring. Vi formidler bedriftslån fra 50 000 til 5 000 000 kr — utbetaling allerede etter 24 timer ved godkjent søknad.

Søk lån